{"id":2980,"date":"2016-12-06T19:30:36","date_gmt":"2016-12-06T18:30:36","guid":{"rendered":"https:\/\/oldmartinez.testsviluppo.it\/?p=2980"},"modified":"2016-12-06T19:30:36","modified_gmt":"2016-12-06T18:30:36","slug":"il-trasferimento-fraudolento-di-valori-in-caso-di-plurime-operazioni-simulate","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.martinez-novebaci.it\/en\/il-trasferimento-fraudolento-di-valori-in-caso-di-plurime-operazioni-simulate\/","title":{"rendered":"Il trasferimento fraudolento di valori in caso di plurime operazioni simulate"},"content":{"rendered":"

di Elisa Guarrera<\/em><\/span><\/p>\n

L\u2019art 12-quinquies<\/em>, comma 1, del D.L. n. 306\/1992, convertito con L. n. 356\/1992 disciplina il delitto di trasferimento fraudolento di valori. In base a tale disposizione: \u201cSalvo che il fatto costituisca pi\u00f9 grave reato, chiunque attribuisce fittiziamente ad altri la titolarit\u00e0 o disponibilit\u00e0 di denaro, beni o altre utilit\u00e0 al fine di eludere le disposizioni di legge in materia di misure di prevenzione patrimoniali o di contrabbando, ovvero di agevolare la commissione di uno dei delitti di cui agli artt. 648, 648 bis e 648 ter del codice penale, \u00e8 punito con la reclusione da due a sei anni\u201d. <\/em>La fattispecie ha originato non pochi problemi interpretativi poi passati al vaglio della Corte di legittimit\u00e0.<\/span><\/p>\n

Questione di primaria importanza \u00e8 stata la determinazione della natura del reato: un primo orientamento aveva individuato nella fattispecie un reato permanente sostenendo che sia la condotta materiale, cio\u00e8 l\u2019attribuzione fittizia del bene, che l\u2019evento, vale a dire la lesione di quell\u2019interesse all\u2019individuazione dell\u2019illecito presupposto e dei suoi responsabili, si protraggono per tutto il tempo di durata della intestazione fittizia; un secondo orientamento invece, reggeva la natura di reato istantaneo che si consuma nel momento del primo artificio volto a far perdere le tracce del prodotto proveniente da reato.<\/span><\/p>\n

Le Sezioni Unite della Cassazione hanno risolto il contrasto nel senso della istantaneit\u00e0 del reato di trasferimento fraudolento di valori con effetti permanenti<\/strong>: esso si consuma nel momento in cui viene realizzata l\u2019attribuzione fittizia, senza che possa assumere rilevanza il permanere della condotta criminosa, considerata dalla Corte di legittimit\u00e0 un semplice post <\/em>fatto non punibile, effetto permanente del reato.<\/span><\/p>\n

Nell\u2019ambito di operazioni di natura societaria la prima Sezione penale della Corte di Cassazione \u00e8 stata chiamata a pronunciarsi nuovamente sulla questione, precisando i confini della pronuncia del 2001.<\/span><\/p>\n

La Procura della Repubblica di Bari aveva chiesto e ottenuto dal Gip la misura cautelare della custodia in carcere nei confronti di un soggetto indiziato del reato di trasferimento fraudolento dei valori, ritenendo fittizia l\u2019intestazione di quote di una societ\u00e0 effettuata da questi a beneficio del figlio. L\u2019indagato aveva posto in essere successive operazioni volte a trasferimenti di altre quote societarie.<\/span><\/p>\n

La difesa dell\u2019indagato aveva rilevato l\u2019intervenuta prescrizione del reato sulla base della pronuncia delle Sezioni Unite del 2001.<\/span><\/p>\n

La Cassazione, investita dal ricorso della difesa, ha invece confermato la ricostruzione del Tribunale di Bari e del PM con sentenza n. 1616 del 2010, precisando che la situazione antigiuridica che permane dopo il trasferimento fraudolento dei valori \u00e8 cosa diversa dal susseguirsi, alla prima operazione di trasferimento, di altre operazioni volte ad ostacolare la tracciabilit\u00e0 dei valori.<\/span><\/p>\n

Ci\u00f2 che resta non rilevante penalmente \u00e8 soltanto il mantenimento dello status quo<\/em>, cio\u00e8 la condotta passiva finalizzata al mero godimento del profitto del reato; il reato si concretizza invece ogni qual volta vengano poste in essere altre operazioni volte a rendere meno agevole il controllo della reale provenienza dei beni.<\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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